연말정산 초보자가 꼭 알아야 할 공제 항목

연말정산은 직장인에게 제2의 월급이라 불릴 만큼 중요한 절차입니다. 하지만 처음 접하는 사람들은 무엇을 공제받을수 있는지조차 혼란스러울 때가 많습니다. 이번 글에서는 연말정산 초보자가 반드시 알아야 할 핵심 공제 항목을 알기 쉽게 정리해 드리겠습니다.

 

연말정산 초보자가 꼭 알아야 할 공제 항목

 

1. 근로소득공제 & 인적공제

 

근로소득공제

• 모든 근로자에게 자동 적용되는 기본 공제
• 연봉 규모에 따라 차등 적용, 별도 신청 불필요

인적공제

• 본인, 배우자, 부양가족(부모·자녀 등)에 대해 가능
• 조건: 연소득 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 500만 원 이하)
• 추가 공제: 장애인, 경로우대(70세 이상), 한부모 가정 등

💡 Tip: 가족관계등록부와 소득자료를 미리 확인하면 누락을 막을 수 있습니다.

 

 

2. 보험료·의료비·교육비 공제

보험료 공제

• 국민연금, 건강보험료, 고용보험료 전액 공제
• 민간 보장성 보험(실손·암보험 등)도 해당

의료비 공제

• 본인, 배우자, 부양가족 지출 의료비 공제 가능
• 병원비·약값·건강검진 포함
• 단, 미용·성형·건강보조식품 제외

교육비 공제

• 본인: 대학원 포함 학자금 전액 공제 가능
• 자녀: 유치원, 초·중·고, 대학 등록금 해당
• 학원비·교재비 불가(특수교육 예외)

💡 Tip: 의료비·교육비는 영수증보단 홈택스 간소화 서비스 확인이 편리합니다.

 

 

3. 신용카드·현금영수증 공제

사용 조건

• 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제 가능
• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%
• 전통시장·대중교통: 40%

한도

• 최대 300만 원까지 공제 가능
• 총 급여 규모에 따라 달라짐

💡 Tip: 연말에는 신용카드 대신 체크카드·현금영수증을 집중적으로 쓰는 게 절세 효과가 큽니다.

 

 

4. 주택 관련 공제

주택청약종합저축 공제

• 무주택 세대주만 가능
• 연 240만 원 한도로 납입액의 40% 공제

주택자금 공제

• 전세자금대출 원리금 상환액 공제
• 주택담보대출 이자 상환액 공제

월세 세액공제

• 무주택 세대주, 연 소득 7천만 원 이하
• 월세 지출액의 10~12% 공제 가능

💡 Tip: 월세는 반드시 계좌이체 기록이 필요합니다. 현금 지급은 인정되지 않으니 주의하세요.

 

5. 연금·기타 절세 항목

연금저축 & IRP 공제

• 연금저축: 연 400만 원 한도
• IRP: 연 700만 원 한도
• 합산 최대 900만 원까지 세액공제 가능

기부금 공제

• 종교단체·지정기부금단체·정치자금 기부 등 해당
• 세액공제율은 기부처에 따라 달라짐

중소기업 취업자 소득세 감면

• 만 15~34세 청년, 경력단절 여성, 고령자 대상
• 소득세 70~90% 감면 혜택

💡 Tip: 연금은 나중에 인출 시 과세되지만, 현재 절세 효과가 크므로 장기적으로 유리합니다.

 

✅ 연말정산 초보자를 위한 체크리스트

• 인적공제: 본인+가족(소득 요건 확인 필수)
• 보험료·의료비·교육비: 홈택스 간소화 활용
• 카드 공제: 신용카드보다 체크카드/현금영수증 유리
• 주택 공제: 청약·대출·월세 증빙 철저
• 연금 & 기부금 공제: 장기 투자와 절세 효과 동시 확보